Um dos principais desafios de uma empresa é lidar com as finanças. Em maior ou menor grau, todo negócio está exposto a riscos financeiros e é preciso saber quais são eles para evitar as consequências que eles trazem.
Realizar a gestão de riscos financeiros será indispensável no processo e a tarefa pode ser executada a partir da coleta de uma série de dados que permitirão analisar detalhadamente a atual situação da empresa. A partir disso, são tomadas as decisões de negócio.
Quer entender mais como estimar e controlar os riscos financeiros? Continue a leitura do nosso artigo!
O que são riscos financeiros?
Um risco financeiro é a possibilidade de qualquer prejuízo em decorrência de atividades comerciais que envolvam incertezas, podendo levar a consequências financeiras negativas para uma empresa. Ou seja, é uma situação que pode levar à perda de capital.
Por exemplo, quando uma empresa investe recursos em um novo projeto, o um risco financeiro é o negócio não trazer o retorno esperado e ainda dar prejuízo. Por esse motivo, é importante conhecer o risco financeiro para entender se um investimento vale a pena ou não.
Quais são os tipos de riscos financeiros?
Basicamente, os riscos financeiros estão divididos em seis. A seguir vamos explicar cada um deles!
Risco de mercado
O risco de mercado está ligado às variações de preço nos produtos, ativos financeiros ou mesmo commodities. A variação acontece devido à lei da oferta e demanda, que sofre influência de fatores distintos, como o cenário econômico.
Dentro das empresas, esses riscos têm impacto sobre a precificação de serviços e produtos, mas também sobre investimentos ou aplicações realizadas. Além disso, as oscilações das negociações e a inadimplência de clientes também podem interferir.
Risco fiscal
Outro tipo de risco financeiro comum é o fiscal. Ele está diretamente ligado às obrigações tributárias da empresa, o que inclui impostos, certificações, atualizações de documentos e outras responsabilidades legais.
Ao não cumprir com tais demandas, a empresa está sujeita a sofrer uma série de consequências negativas, como multas e penalidades. Realizar o acompanhamento da área fiscal é uma forma de mitigar riscos financeiros, garantindo que o negócio esteja em conformidade com a legislação.
Risco de crédito
O risco de crédito ocorre quando uma das partes envolvidas não consegue honrar com os pagamentos ou obrigações com a outra, o que resulta na inadimplência.
Quando é realizada uma análise de crédito de pessoa jurídica é identificado que a organização não conseguirá arcar com os pagamentos, comprometendo novos negócios. Da mesma forma, empresas que não recebem de seus clientes sofrerão com a redução do fluxo de caixa.
Risco de liquidez
O risco de liquidez refere-se à análise da capacidade da empresa de realizar o pagamento dos seus débitos financeiros atuais e, ainda assim, obter retornos dos investimentos realizados.
Geralmente, o risco de liquidez acontece devido ao gerenciamento inadequado do fluxo de caixa, o que impacta de maneira direta os pagamentos dos salários e benefícios dos colaboradores. Além disso, pode comprometer a quitação de dívidas com fornecedores, o que acaba gerando multas e outros encargos.
Risco operacional
Os riscos operacionais estão relacionados àquelas ameaças que podem comprometer a operação. Ou seja, eles acontecem dentro da própria empresa e, geralmente, podem ter origem em erros humanos, falhas nos sistemas internos, burocracias em excesso, infraestruturas pouco eficientes, tecnologias obsoletas, entre outros.
Esse tipo de risco costuma ser um dos mais difíceis de identificar, isso se deve a sua complexidade, exigindo um grande esforço e planejamento de ações. Por isso, é um dos que têm mais impacto financeiros para as empresas.
Risco cambial
Como o próprio nome diz, o risco cambial está ligado ao câmbio. Ou seja, está exposto à vulnerabilidade presente em empresas que negociam com o exterior, seja por meio da venda de seus serviços ou produtos ou pelo uso de soluções estrangeiras.
O maior problema está na volatilidade cambial. Além de envolver taxas, as transferências entre moedas acabam reféns das oscilações econômicas, o que poderá ter um grande repercussão no planejamento financeiro previamente realizado.
Como realizar a gestão de riscos financeiros?
Para evitar que a empresa tenha problemas é indispensável adotar uma gestão de riscos financeiros. A seguir vamos mostrar dicas práticas de gerenciamento!
Identifique os riscos
A primeira coisa a ser feita é identificar os riscos aos quais as empresas estão expostas. Cada segmento do mercado terá que lidar com determinados tipos de ameaças financeiras, que inclusive podem ir além dos riscos já citados.
Faça a classificação desses riscos e defina qual a prioridade de solução. Uma dica é usar a Matriz de Kraljic. O modelo é bastante usado na gestão de fornecedores, ajudando a classificar riscos de acordo com a probabilidade de acontecerem e também o impacto que eles podem causar.
Defina um planejamento estratégico
A empresa precisa estar preparada para lidar com os riscos financeiros, logo, a melhor maneira de fazer isso é definindo um planejamento estratégico. No documento estará especificada a estratégia que a empresa usará para lidar com cada tipo de risco, ou seja, o que será feito e em qual momento.
Cabe destacar que operações diferentes vão demandar intervenções distintas. O plano tem a função de oferecer ao gestor/investidor um direcionamento sobre quais medidas tomar para neutralizar ou reduzir um risco financeiro. Lembrando que as ações precisam estar alinhadas com o compliance e governança corporativa, inclusive para evitar problemas futuros, por isso:
- esteja atento aos contratos firmados com terceiros, sabendo as suas responsabilidades e deveres;
- faça um acompanhamento próximo das responsabilidades fiscais e contábeis, cumprindo normas ligadas à LGPD, segurança do trabalho e outras;
- controle o fluxo de caixa;
- tenha um planejamento para o orçamento.
Implemente as ações
Depois de ter definido as estratégias, é hora de colocá-las em prática. Aqui vale destacar especialmente aquelas ações ligadas à prevenção e mitigação de riscos. Além de implementar as estratégias, é necessário também fazer o monitoramento das mesmas, garantindo assim a sua eficiência.
Uma forma de fazer o acompanhamento é por meio da definição de indicadores, que permitirão analisar a operação no dia a dia. Quando falamos sobre gestão de riscos financeiros, as métricas envolvem aspectos como fluxos de caixa, taxas de juros, variações cambiais e outros.
Realize auditorias frequentes
A auditoria é outra forma de acompanhar os riscos financeiros. Sendo importante realizar tanto auditorias tanto internas quanto externas. Por meio dela, é possível certificar que as estratégias estão trazendo os resultados esperados e analisar se as regras foram seguidas.
Ao auditar as finanças fica mais fácil promover pontos de melhoria, mas também, encontrar aqueles aspectos de atenção que podem se tornar problemas futuros.
Por que é importante fazer a gestão de riscos financeiros?
O principal objetivo da gestão de riscos financeiros é minimizar as consequências provenientes de um cenário de incertezas. Mas não é só esse benefício perceptível, existem outros que merecem ser destacados.
Melhorar a tomada de decisão
Para tomar a melhor decisão é importante estar embasado em dados confiáveis. A gestão de risco serve justamente para isso: permitir que a empresa consiga compreender se vale a pena ou não correr determinado risco e qual caminho a ser seguido.
Prevenir novos riscos
Na gestão de risco, existem ações que mostram o efeito cadeia que um risco financeiro pode provocar. Por exemplo, um risco operacional (defeito em uma máquina, por exemplo) pode desencadear outros problemas e trazer prejuízos financeiros. Ao fazer a correta gestão, você evita que novos riscos surjam.
Minimizar danos
Alguns acontecimentos que estão fora do controle da empresa, como problemas geopolíticos. Eles podem trazer implicações diretas nas finanças do negócio. São riscos complexos de serem mensurados e evitados, mas podem ter seus efeitos minimizados dentro das organizações a partir de uma boa gestão de riscos.
Como visto ao longo do artigo, os riscos financeiros podem ser causados por diferentes fatores. Cabe à empresa estar atenta, se cercando de parceiros confiáveis para mitigar riscos.
Falando em mitigação de riscos, o convidamos a ler o nosso artigo sobre como evitar tais ameaças à sua empresa!